| Structureel evenwicht (bedragen x € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||||
| Totale lasten | 351.140 | 358.078 | 358.353 | 371.443 | |||
| Incidentele lasten | -31.431 | -23.356 | -18.660 | -16.253 | |||
| Incidentele toevoegingen reserves | -2.543 | -4.500 | -1.631 | -1.872 | |||
| Structurele lasten (a) | 317.166 | 330.222 | 338.062 | 353.318 | |||
| Baten | |||||||
| Totale baten | 351.915 | 349.024 | 343.963 | 355.131 | |||
| Incidentele baten | -28.832 | -25.869 | -18.309 | -16.296 | |||
| Incidentele onttrekkingen reserves | -4.323 | -2.110 | -1.639 | -1.462 | |||
| Structurele baten (b) | 318.760 | 321.045 | 324.015 | 337.373 | |||
| Structurele saldi (c = b - a) | 1.594 | -9.177 | -14.047 | -15.945 | |||
4.3 Structureel evenwicht
Incidentele baten en lasten
Terug naar navigatie - 4.3 Structureel evenwicht - Incidentele baten en lastenGemeenten voeren in hoofdzaak structurele taken uit, waarvoor structurele baten en lasten in de begroting worden geraamd. Structurele baten en lasten zijn in beginsel voor onbepaalde tijd opgenomen. Incidentele baten en lasten hebben daarentegen een tijdelijk karakter. Bij de beoordeling of een baat of last incidenteel of structureel is, is in de eerste plaats de aard van de begrotingspost bepalend. De toelichting op het BBV hanteert daarbij een periode van drie jaar als hulpmiddel. Baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen, kunnen als incidenteel worden aangemerkt. Baten en lasten die vier jaar of langer worden geraamd, zijn in beginsel structureel. De aard van de begrotingspost blijft echter leidend; de looptijd alleen bepaalt dus niet of een baat of last incidenteel of structureel is.
| Omschrijving (bedragen x € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Toelichting | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |||||
| Programma 1: Dorpen en Wijken | ||||||||||||
| Uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan | 120 | 120 | 120 | Voor het Uitvoeringsprogramma Mobiliteitsplan zijn in de Voorjaarsnota 2025 incidentele middelen beschikbaar gesteld voor diverse onderzoeken en inventarisaties. | ||||||||
| Overig programma 1 | 50 | 50 | 29 | 29 | 7 | 7 | Overige totale incidentele baten en lasten. Dit betreffen lasten lager dan € 100.000, deze worden niet afzonderlijk toegelicht. | |||||
| Programma 2: Sociaal | ||||||||||||
| Sociaal programma Hoogezand-Noord | 710 | 473 | 236 | 473 | 236 | Lasten die betrekking hebben op het versterken van de sociale basis van de inwoners van het Noorderpark. Dit sluit aan bij het integraal werken aan resultaten op het gebied van gezondheid, welzijn, sport en cultuur zoals beschreven in het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). | ||||||
| Jeugdhulp | 3.484 | 38 | In 2027 en 2028 is sprake van incidenteel hogere lasten doordat de Hervormingsagenda Jeugd nog niet volledig is gerealiseerd in deze jaren. | |||||||||
| Veiligheid Jongeren | 80 | 170 | Om te voorkomen dat risicojongeren overlast veroorzaken en afglijden naar criminaliteit willen we ze eerder in beeld krijgen, hiervoor is extra inzet is nodig. Het betreft een pilot voor anderhalf jaar. De start is medio 2027. De incidentele lasten bedragen € 80.000 in 2027 en € 170.000 in 2028. | |||||||||
| Jeugdhulp- Intensieve Ambulante Systeeminterventies | 135 | 12 | Voor het versterken en organiseren van Intensieve Ambulante Systeeminterventie (IAS). IAS vormt binnen het netwerk van hoogspecialistische jeugdhulp (HSJ) de basis voor het voorkomen van uithuisplaatsingen en onnodige instroom in zwaardere vormen van jeugdhulp. | |||||||||
| Verbeterplan Veilig Thuis | 287 | Om de wachtlijsten duurzaam op te lossen en de organisatie te versterken heeft Veilig Thuis incidenteel extra middelen nodig van € 287.000. | ||||||||||
| Overig programma 2 | 55 | Overige totale incidentele baten en lasten. Dit betreffen lasten lager dan € 100.000, deze worden niet afzonderlijk toegelicht. | ||||||||||
| Programma 3: Fysieke leefomgeving | ||||||||||||
| Grondexploitatie Tolweg | 151 | Dit betreft door de BBV verplichte tussentijdse winstneming bij winstgevende projecten. De winstnemingen zijn berekend met de Percentage of Completion (PoC) methode. De winstnemingen worden gestort in de reserve Grondexploitaties. | ||||||||||
| Grondexploitatie Rengerspark | 1.318 | 2.663 | Dit betreft door de BBV verplichte tussentijdse winstneming bij winstgevende projecten. De winstnemingen zijn berekend met de Percentage of Completion (PoC) methode. De winstnemingen worden gestort in de reserve Grondexploitaties. | |||||||||
| Grondexploitatie vrijkomende locaties | 1.012 | 537 | 81 | 72 | Dit betreft door de BBV verplichte tussentijdse winstneming bij winstgevende projecten. De winstnemingen zijn berekend met de Percentage of Completion (PoC) methode. De winstnemingen worden gestort in de reserve Grondexploitaties. | |||||||
| Herziening omgevingsvisie | 160 | Nieuwe wettelijke kaders, regionale ontwikkelingen en maatschappelijke opgaven vragen om actualisatie en aanscherping van de omgevingsvisie. Door de herziening kan de omgevingsvisie sterker verbonden worden met omgevingsprogramma’s, grondbeleid en gebiedsontwikkeling en om deze beter bruikbaar te maken als strategisch kader voor samenhangende keuzes in de fysieke leefomgeving. | ||||||||||
| Subsidie Warmtecompagnie | 1.150 | 1.150 | 1.150 | 1.150 | Conform het raadsbesluit voor de oprichting van de Warmtecompagnie subsidieert de gemeente € 3.450.000. Dit vindt plaats in 2026, 2027 en 2028 voor € 1.150.000 per jaar. Deze lasten worden volledig gedekt uit de subsidie die de gemeente hiervoor heeft ontvangen van de Provincie. | |||||||
| Overig programma 3 | 111 | 62 | 110 | 75 | 29 | Overige totale incidentele baten en lasten. Dit betreffen lasten lager dan € 100.000, deze worden niet afzonderlijk toegelicht. | ||||||
| Programma 5: Herstel en perspectief | ||||||||||||
| Lumpsum | 2.617 | 2.617 | 2.677 | 2.677 | 2.734 | 2.734 | 2.652 | 2.652 | Vanuit een regionale meerjarige begroting zijn afspraken met het Rijk gemaakt over de vergoeding voor de organisatiekosten die samenhangen met de versterkingsopgave tot en met 2024. In de toezeggingen van het Rijk die zijn opgenomen in de kabinetsreactie Nij Begun is deze Lumpsum gevolgen gaswinning verhoogd en verlengd tot en met 2028 in maatregel 18. Dit is budgettair neutraal verwerkt in de begroting. Over de Rijksbijdrage in 2029 en daarna vindt overleg plaats tussen Rijk en regio. | |||
| Leefbaarheid en wijkontwikkeling | 5.425 | 5.425 | 5.429 | 5.429 | 5.431 | 5.431 | 5.435 | 5.435 | Voor het bereiken van een kwalitatieve verbetering van de leefbaarheid van een straat, wijk of dorp dat te maken heeft (gehad) met een versterkingsopgave of problemen rondom schadeafhandeling zijn in maatregel 14 van Nij Begun extra middelen beschikbaar gesteld. Dit is budgettair neutraal verwerkt in de begroting. | |||
| Knelpuntenpot | 2.014 | 2.014 | 2.014 | 2.014 | 2.014 | 2.014 | 2.014 | 2.014 | Kabinetsmaategel 31 Nij Begun: Gemeenten krijgen extra geld om inwoners te helpen die naast de versterking van hun huis te maken hebben met sociaaleconomische-, psychosociale- of gezondheidsproblemen. Dit is budgettair neutraal verwerkt in de begroting. | |||
| Batch 1588 | 2.367 | 2.367 | 270 | 270 | 274 | 274 | 277 | 277 | Bijdrage en lasten conform inschatting verloop Batch 1588 incl. de extra middelen conform maatregel 17 uit de kabinetsreactie Nij Begun. | |||
| Inpassingskosten, herstel openbare ruimte na versterking | 1.509 | 1.509 | 1.323 | 1.323 | 934 | 934 | 968 | 968 | Inpassingskosten lastenraming en bijdrage vanuit het Rijk als vergoeding inclusief de extra middelen conform maatregel 15 uit de kabinetsreactie Nij Begun. | |||
| Sociale en emotionele ondersteuning | 1.122 | 1.122 | 1.103 | 1.103 | 1.025 | 1.025 | 1.025 | 1.025 | Kabinetsmaatregel 23 Nij Begun: Voor het bieden van sociale en emotionele ondersteuning aan inwoners in het versterkingsgebied zijn extra middelen beschikbaar gesteld door het Rijk. Dit is budgettair neutraal verwerkt in de begroting. | |||
| Blok B (verbeteren sociale cohesie) | 1.390 | 1.390 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | Een deel van de middelen in Blok B (verbeteren sociale cohesie) van de bestuurlijke afspraken is bedoeld voor maatwerkafspraken bij het oplossen van onuitlegbare verschillen. | |||
| NPG projecten | 8.210 | 8.210 | 6.773 | 6.773 | 3.908 | 3.908 | 2.188 | 2.188 | Voor de projecten uit het NPG programma Midden-Groningen zijn subsidies ontvangen. Deze middelen zijn budgettair neutraal verwerkt in de begroting. | |||
| Nij Begun - Duurzaamheid | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | Voor Nij Begun worden de uitgaven en lasten van het thema Duurzaamheid (maatregel 29) budgettair neutraal verwerkt in de begroting. | |||
| Totale incidentele baten en lasten van de programma's | 31.431 | 28.832 | 23.356 | 25.869 | 18.660 | 18.309 | 16.253 | 16.296 | ||||
| Mutaties reserves incidenteel | ||||||||||||
| PAW Steendam-Tjuchem | 8 | 1 | 1 | 1 | Onttrekking ter dekking van de lasten die voortvloeien uit het verstrekken van de renteloze lening. | |||||||
| Volkshuisvestingsfonds | 310 | Onttrekking ter dekking van de lasten die voortvloeien uit het Volkshuisvestingsfonds (cofinanciering). | ||||||||||
| Investeringsagenda Dorpen en Wijken | 1.236 | 1.300 | 1.212 | 1.550 | 1.188 | 1.800 | 1.196 | Onttrekking ter dekking van het uitvoeringsprogramma mobiliteitsplan en extra benodigde inzet investeringen verkeer. | ||||
| Grondexploitaties | 2.543 | 91 | 3.200 | 88 | 81 | 43 | 72 | 41 | Onttrekkingen en stortingen bestemmingsreserve grondexploitaties voortkomend uit de MPG 2026. Dit betreft dekking rentetoevoegingen verliesvoorzieningen en de stortingen van de begrote winstnemingen. | |||
| Algemene reserve | 65 | 65 | 65 | 65 | De algemene reserve vormt een buffer om financiële tegenvallers op te vangen en wordt in dit verband gerekend tot de zogenoemde weerstandscapaciteit van de gemeente. De algemene reserve wordt gevormd uit batige rekeningsaldi. | |||||||
| Financiële ruimte 2025 | 279 | 259 | 25 | Onttrekking aan de reserve financiële ruimte 2025, deze reserve is ingesteld voor de overheveling van niet bestede middelen in 2025. | ||||||||
| Huisvesting Midwerk | 305 | 305 | 305 | 147 | De onttrekkingen zijn voor dekking van de afschrijvingslasten op het bouw-deel van de investering. | |||||||
| Wegen | 22 | 180 | 12 | 12 | Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten investeringen planperiode. | |||||||
| IZA-middelen | 17 | De onttrekking aan de reserve IZA-middelen is nodig ter dekking van de lasten voor de pilot aanvullende jeugdhulp op het Aletta Jacobs college. | ||||||||||
| Jeugd | 1.883 | De onttrekking aan de reserve Jeugd is nodig voor de dekking van uitzetting op de lasten voor Jeugdhulp in 2027. | ||||||||||
| Inflatiebuffer | 107 | Onttrekking aan de reserve Inflatiebuffer in verband met indexatie beleidsplan Wegen. | ||||||||||
| Totale mutaties reserves incidenteel | 2.543 | 4.323 | 4.500 | 2.110 | 1.631 | 1.639 | 1.872 | 1.462 | ||||
| Totale incidentele baten en lasten | 33.974 | 33.155 | 27.856 | 27.979 | 20.291 | 19.948 | 18.125 | 17.758 | ||||
Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Terug naar navigatie - 4.3 Structureel evenwicht - Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves| Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves (bedragen x € 1.000) | Begroting 2027 | |||
|---|---|---|---|---|
| Storting | Onttrekking | |||
| Herfinanciering AJC Hoogezand | 130 | |||
| Afschrijvingsreserves | ||||
| Buiten peuterbad de Kalkwijck | 4 | |||
| Overkluizing Slochteren | 3 | |||
| MFA Westerbroek | 4 | |||
| Stimulering kinderopvang Hoogezand | 4 | |||
| Slochterhaven | 13 | |||
| Terreininr. KC De Vosholen Hoogezand | 7 | |||
| Scholenprogramma | 109 | |||
| Gebiedsontwikkeling Slochterhaven | 27 | |||
| Ford Transit Midwerk | 2 | |||
| Totaal | 130 | 173 | ||