Onder het programma Bestuur en bedrijfsvoering is geen aparte visie en/of doelstelling opgenomen. Deze komen, voor zover relevant, terug in de desbetreffende paragrafen. In het programma zelf begroten wij de belangrijkste inkomstenstroom van de gemeente; de Algemene Uitkering.
| Omschrijving | realisatie 2021 | Primitief begroot 2022 | Begroot na wijziging 2022 | realisatie 2022 | Verschil 2022 |
| Saldo lasten en baten | |||||
| Lokale heffingen | 19.217 | 19.802 | 19.965 | 20.004 | 39 V |
| Algemene uitkeringen | 132.055 | 131.280 | 149.271 | 152.100 | 2.828 V |
| Dividend | 224 | 255 | 255 | 299 | 44 V |
| Saldo financieringsfunctie | -280 | 324 | 122 | 113 | -9 N |
| Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | 151.216 | 151.661 | 169.613 | 172.516 | 2.902 V |
| Toelichting: N = nadelig verschil en V = voordelig verschil | |||||
| bedragen x € 1.000 | |||||
Lokale heffingen
De lokale heffingen hebben een batig saldo ten opzichte van de begroting na wijziging van € 39.000. Dit wordt veroorzaakt door een hogere opbrengst toeristenbelasting van € 81.000. Tegenover dit voordeel staan iets hogere lasten en iets lagere opbrengst OZB van respectievelijk € 22.000 en € 20.000.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
Ten opzichte van de bijgestelde raming resteert op de Algemene Uitkering een voordelig verschil van ongeveer € 2.828.000. Dit voordeel is met name het gevolg van de extra middelen die het Rijk bij de decembercirculaire 2022 beschikbaar heeft gesteld. Het betreft onder andere de compensatie voor de energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen (€ 1.724.000), aanvullende vergoeding door diverse taakmutaties (€ 673.000), zoals voor de bijzondere bijstand en meerkosten opvang Oekraïners. Daarnaast is de algemene uitkering voordelig bijgesteld als gevolg van actualisatie van de verdeelmaatstaven (€ 251.000) en ontvangen we € 181.000 compensatie voor inkomstenderving door corona.
Dividend
Het ontvangen dividend heeft betrekking op ons aandelenbezit van Enexis BV en BNG-bank NV. Het verschil van € 44.000 is met name een gevolg van een hogere dividenduitkering van de BNG.
Saldo financieringsfunctie
Het saldo op de financieringsfunctie bedraagt € 9.000 nadelig. Dit wordt veroorzaakt door een iets lagere rentebate op verstrekte leningen.
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor gemeenten behoort een overzicht te worden opgenomen van de overhead in de organisatie. Een toelichting op de cijfers is opgenomen in paragraaf 2.6.3.
| Omschrijving | realisatie 2021 | Primitief begroot 2022 | Begroot na wijziging 2022 | realisatie 2022 | Verschil 2022 |
| Saldo lasten en baten | |||||
| overhead | -30.813 | -28.139 | -28.943 | -30.563 | -1.620 N |
| Totaal | -30.813 | -28.139 | -28.943 | -30.563 | -1.620 N |
| Toelichting: N = nadelig verschil en V = voordelig verschil | |||||
| bedragen x € 1.000 | |||||
Voor wat betreft mutaties en stand van alle reserves en voorzieningen wordt verwezen naar paragraaf 4.6. De stand van de algemene reserve op 31-12 is als volgt:
| Omschrijving | Boekwaarde 1-1-22 | Storting | Onttrekking | Boekwaarde 31-12-22 |
| algemene reserve (algemeen) | 6.819 | 5.211 | 450 | 11.580 |
| Totaal | 6.819 | 5.211 | 450 | 11.580 |
| bedragen x € 1.000 | ||||
Wij zijn niet aangemerkt als ondernemer door de Belastingdienst. Er wordt jaarlijks een toets uitgevoerd of er winst gemaakt wordt op de niet-overheidstaken. Indien dit winstbedrag structureel is, worden we voor die betreffende activiteiten als ondernemer aangemerkt en vallen we daarvoor onder de vennootschapsbelasting. Voor 2022 was dit niet het geval en is geen vennootschapsbelasting verrekend.
| Omschrijving | realisatie 2021 | Primitief begroot 2022 | Begroot na wijziging 2022 | realisatie 2022 | Verschil 2022 |
| Saldo lasten en baten | |||||
| Heffing VPB | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal | -1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Toelichting: N = nadelig verschil en V = voordelig verschil | |||||
| bedragen x € 1.000 | |||||
In de oorspronkelijke begroting 2022 is een post onvoorzien opgenomen van € 138.000. Dit bedrag is in 2022 niet aangewend. Het resterende bedrag is vrijgevallen in het programmaresultaat.
| Omschrijving | realisatie 2021 | Primitief begroot 2022 | Begroot na wijziging 2022 | realisatie 2022 | Verschil 2022 | ||
| Saldo lasten en baten | |||||||
| onvoorzien | 0 | -138 | -138 | 0 | 138 V | ||
| Totaal | 0 | -138 | -138 | 0 | 138 V | ||
| Toelichting: N = nadelig verschil en V = voordelig verschil | |||||||
| bedragen x € 1.000 | |||||||
| Naam Indicator | Eenheid | Peiljaar | M-G | Nederland | |||
| Gemiddelde WOZ waarde | Duizend euro | 2022 | € 206 | € 317 | |||
| 2021 | € 188 | € 290 | |||||
| 2020 | € 175 | € 271 | |||||
| 2019 | € 167 | € 250 | |||||
| Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden | In euro’s | 2022 | € 911 | € 823 | |||
| 2021 | € 806 | € 733 | |||||
| 2020 | € 762 | € 700 | |||||
| 2019 | € 693 | € 665 | |||||
| Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden | In euro’s | 2022 | € 952 | € 905 | |||
| 2021 | € 852 | € 810 | |||||
| 2020 | € 813 | € 773 | |||||
| 2019 | € 732 | € 735 | |||||
| Formatie | Fte per 1.000 inwoners | 2022 | 10,1 | - | |||
| 2021 | 9,4 | - | |||||
| 2020 | 9,7 | - | |||||
| 2019 | 9,1 | - | |||||
| Bezetting | Fte per 1.000 inwoners | 2022 | 10,4 | - | |||
| 2021 | 9,9 | - | |||||
| 2020 | 9,9 | - | |||||
| 2019 | 9,0 | - | |||||
| Apparaatskosten | Kosten per inwoner | 2022 | € 502,80 | - | |||
| 2021 | € 499,43 | - | |||||
| 2020 | € 445,04 | - | |||||
| 2019 | € 473,54 | - | |||||
| Externe inhuur | Kosten als % van tot. loonsom + tot. kosten inhuur extern | 2022 | 16,2% | - | |||
| 2021 | 15,9% | - | |||||
| 2020 | 17,1% | - | |||||
| 2019 | 11,7% | - | |||||
| Overhead | % van totale lasten | 2022 | 11,0% | - | |||
| 2021 | 12,7% | - | |||||
| 2020 | 11,3% | - | |||||
| 2019 | 11,7% | - |
| Omschrijving | realisatie 2021 | Primitief begroot 2022 | Begroot na wijziging 2022 | realisatie 2022 | Verschil 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| Bestuur | 2.975 | 3.114 | 6.342 | 2.842 | 3.500 V |
| Bestuursondersteuning | 30.895 | 27.930 | 29.380 | 31.516 | -2.136 N |
| Belastingen | 1.356 | 1.148 | 1.297 | 1.320 | -23 N |
| Treasury | 446 | -172 | 54 | 57 | -3 N |
| Gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overige baten en lasten | 357 | 3.336 | 7.464 | 787 | 6.677 V |
| Totaal lasten | 36.029 | 35.356 | 44.536 | 36.521 | 8.014 V |
| Baten | |||||
| Bestuur | 382 | 0 | 2.616 | 229 | -2.387 N |
| Bestuursondersteuning | 567 | 413 | 375 | 575 | 200 V |
| Belastingen | 20.280 | 20.649 | 20.961 | 20.942 | -20 N |
| Treasury | 389 | 407 | 431 | 469 | 38 V |
| Gemeentefonds | 132.055 | 131.280 | 149.271 | 152.100 | 2.828 V |
| Overige baten en lasten | 1.316 | 3.172 | 1.273 | 527 | -747 N |
| Totaal baten | 154.989 | 155.922 | 174.929 | 174.841 | -88 N |
| Saldo voor bestemming | 118.960 | 120.566 | 130.393 | 138.320 | 7.927 V |
| Mutatie reserves | |||||
| stortingen | 3.026 | 0 | 3.916 | 3.917 | 0 |
| onttrekkingen | 3.322 | 141 | 4.662 | 3.522 | -1.140 N |
| Totaal mutatie reserves | 296 | 141 | 745 | -395 | -1.140 N |
| Saldo na bestemming | 119.256 | 120.707 | 131.138 | 137.925 | 6.786 V |
| Toelichting: N = nadelig verschil en V = voordelig verschil | |||||
| bedragen x € 1.000 | |||||
Bestuur
Lasten (€ 3.500.000 voordelig): € 2,6 miljoen voordeel is het gevolg van een rechtstreekse storting in de voorziening APPA wethouders en niet zoals geraamd in het product. Per 1 januari 2022 is de uitvoering van de APPA-regeling door ASR beëindigd. Het resultaat hiervan is dat de betalingen van de betreffende wethouderpensioenen terugkomen bij de gemeente en het opgebouwde kapitaal van ongeveer € 2,6 miljoen is door ASR teruggestort. Daarnaast is de beschikbare € 500.000 voor de uitvoering van het raadsprogramma niet besteed en zijn de kosten voor de huidige en voormalige wethouders € 400.000 lager.
Baten (€ 2.387.000 nadelig): Dit nadeel wordt in hoofdzaak veroorzaakt door het opgebouwde kapitaal voor de wethouderpensioenen niet op het product bestuur is verantwoord maar rechtstreeks is toegevoegd aan de voorziening APPA wethouders. Door de actualisatie van deze voorziening is er een voordeel van € 200.000.
Bestuursondersteuning
Lasten (€ 2.136.000 nadelig): De kosten van bestuursondersteuning bestaan uit beheer overige gronden en gebouwen, overhead waaronder toerekening projecten en verzelfstandiging Kielzog. Het beheer van de overige bouwen en gronden heeft een nadelig saldo van € 94.000 hetgeen een gevolg is van de afwaardering naar agrarische waarde van de gronden aan de Edsersweg. De overhead kan worden beschouwd als kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van personeel in het primaire proces. De toerekening projecten en verzelfstandiging Kielzog zijn in de overhead kosten verwerkt. De overheadkosten waren in 2022 € 30,6 miljoen. Ten opzichte van de raming (na wijziging) van € 28,9 miljoen is dat een nadeel van € 2 miljoen. Deze overschrijding leidt niet tot een begrotingsonrechtmatigheid, omdat het totaal van het programma een voordeel op de lasten kent. Ten opzichte van de realisatie in 2021 is dit echter een positieve ontwikkeling. Het nadeel in 2021 was € 3 miljoen, nu € 2 miljoen. Onderstaand volgt, op hoofdlijn, een specificatie van het nadeel van € 2 miljoen.
Lagere loonkosten personeel € 1,0 miljoen
Hogere kosten inhuur derden € 1,7 miljoen
Hogere kosten facilitair en huisvesting € 0,5 miljoen
Lagere toerekening aan projecten € 0,8 miljoen
De lagere loonkosten zijn een gevolg van het vacatureverloop en derhalve niet invullen van functies in een vast en/of tijdelijk dienstverband. Om de continuïteit van het primaire proces in de organisatie alsmede de beleidsuitvoering te waarborgen vindt inhuur plaats. De inhuurkosten zijn hoger dan de loonkosten in dienstverband. De overschrijding van de kosten van facilitair en huisvesting die zich in 2021 hebben voorgedaan zetten zich voort in 2022 en lijken daarmee van structurele aard te zijn. Deze constatering lijkt in iets mindere mate ook van toepassing te zijn op de toerekening naar projecten. In 2021 betrof het nadeel € 0,2 miljoen en in 2022 € 0,5 miljoen. Waar mogelijk wordt een projectadministratie ingericht waardoor de toerekening éénduidiger kan plaatsvinden. Overige verschillen tellen op tot een nadeel van € 42.000.
Gemeentefonds (Algemene Uitkering)
Baten (€ 2.828.000 voordelig): Dit voordeel is met name het gevolg van de extra middelen die het Rijk bij de decembercirculaire 2022 beschikbaar heeft gesteld. Het betreft onder andere de compensatie voor de energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen (€ 1.724.000), een aanvullende vergoeding door diverse taakmutaties (€ 673.000), zoals voor bijzondere bijstand en meerkosten opvang Oekraïners. Daarnaast is de Algemene Uitkering voordelig bijgesteld als gevolg van actualisatie van de verdeelmaatstaven (€ 251.000) en ontvangen we € 180.000 compensatie voor inkomstenderving door corona.
Overige baten en lasten
Onder het product overige baten en lasten worden ramingen opgenomen die onder andere betrekking hebben op stelposten, taakstellingen en nog niet bestemde uitgaven en inkomsten. Hierdoor fluctueren de ramingen en kunnen de werkelijke uitgaven op jaarbasis afwijken van de ramingen.
Lasten (€ 6.677.000 voordelig):
Baten (€ 747.000 nadelig): Het nadeel is voornamelijk een gevolg van de restant bezuinigingstaakstelling met betrekking tot de bedrijfsvoering. De taakstelling is gerealiseerd en verantwoord op de betreffende producten.
Mutaties reserves
Per saldo resteert op het product mutaties reserves een nadelig verschil van € 1.140.000. Het nadeel is in hoofdzaak het gevolg van een lagere onttrekking van € 390.000 aan de reserve financiële ruimte 2021 voor het programma Organisatieontwikkeling 2022-2026. Veel projecten zijn in de steigers gezet en gestart. De uitvoering heeft enige vertraging opgelopen waardoor de uitgaven grotendeels in 2023 worden gedaan in plaats van in 2022. Daarnaast wordt een bedrag van € 750.000 van de beschikbare coronacompensatie 2021 niet ingezet in 2022. Bij de Voorjaarsnota 2023 wordt voorgesteld het bedrag beschikbaar te stellen voor compensatie van energiebesparende maatregelen bij sportclubs, cultuurorganisaties en dorps- en wijkcentra.