| Eigen vermogen |
|
|
|
|
|
|
| Omschrijving |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2022 |
Storting |
Onttrekking |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Toelichting |
| ALGEMENE RESERVE |
|
|
|
|
|
|
| Algemene reserve (algemeen) |
De algemene reserve vormt een buffer om financiële tegenvallers op te vangen en wordt in dit verband gerekend tot de zogenoemde weerstandscapaciteit van de gemeente. De algemene reserve wordt gevormd uit batige rekeningsaldi. De algemene reserve is in principe vrij aanwendbaar. |
6.819 |
5.212 |
450 |
11.580 |
Naar aanleiding van de resultaatbestemming van de rekening 2021 is het voordelig saldo na overheveling aan de reserve toegevoegd. De onttrekking heeft betrekking op de dekking van een extra budget onderhoud openbaar groen. |
| Totaal algemene reserve |
|
6.819 |
5.212 |
450 |
11.580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Overige bestemmingreserves |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2022 |
Storting |
Onttrekking |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Toelichting |
| Huisvesting onderwijs Hoogezand |
De reserve dient voor de dekking van de lasten van de huisvesting van het onderwijs (onderhoud buitenkant schoolgebouwen, aanpassingen en uitbreidingen) conform de “Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Hoogezand-Sappemeer”. |
257 |
|
257 |
|
In het kader van de afronding van het scholenprogramma zijn deze middelen aangewend ter dekking van (o.a.) de kosten verschuiven accommodaties KC Woldwijck, de sloopkosten en het afboeken van restant boekwaarden van de Van Heemskerckstraat en overige kosten. |
| Herfinanciering AJC Hoogezand |
Deze reserve vloeit voort uit de herfinanciering van het schoolgebouw van het Dr. Aletta Jacobscollege en is ingesteld om in 2042 de grond onder het huidige gebouw terug te kunnen kopen. |
277 |
130 |
|
406 |
Door middel van de jaarlijkse toevoeging van € 130.000 wordt de gewenste omvang voor de terugkoop van de grond in 2042 bereikt. |
| Huis van Cultuur en Bestuur; Kielzog |
Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit “Project gemeentehuis+” van 16 juli 2012. Door middel van
deze reserve worden de directe kosten gedekt waarop niet mag worden afgeschreven. Voor wat betreft de omvang van de reserve zijn gedurende de jaren 2013 – 2021 de als zodanig geoormerkte middelen vanuit de
exploitatie toegevoegd aan deze reserve. In 2021 zijn er aanvullende middelen toegevoegd voor de afwikkeling van het gemeentehuis te Muntendam. Het Huis van Cultuur en Bestuur is in 2021 opgeleverd en in gebruik genomen. |
1.718 |
|
1.324 |
395 |
De aanwending van de reserve heeft beterkking op:
- de kosten invoering "het nieuwe werken"; € 121.614
- de toevoeging aan de reserve centrumplan Muntendam; € 800.000
- de toevoeging aan de reserve huisvesting BWRI; € 352.000
- de kosten aanpassen raadkamer; € 50.000.
De resterende middelen zijn voor de dekking van de mogelijk btw-claim van de nelastingdienst met betrekking tot de bouwkosten. |
| Scholenprogramma |
Voor het aardbevingsbestendig maken van de schoolgebouwen ontvangen de gemeenten in Groningen die te maken hebben met de gevolgen van aardbevingen door gaswinning over de periode 2016 tot en met 2035 een bijdrage van in totaal € 78,5 miljoen van het rijk. De gemeente Midden-Groningen ontvangt in totaliteit over de periode 2016 t/m 2035 een bedrag van € 23,4 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de hiervoor ingestelde reserve en ingezet overeenkomstig met het vastgestelde scholenprogramma. |
4.772 |
|
3.875 |
897 |
De aanwending heeft betrekking op de dekking van de eenmalige lasten van het scholenprogramma, zoals sloopkosten en het afboeken van restant boekwaarden. Het restant blijft beschikbaar voor de afronding van dit programma in 2023. |
| Duurzaamheidsinvesteringen |
In de Najaarsnota 2021 is deze reserve ingesteld voor het revolverend fonds. Dit fonds dient ter dekking
van duurzaamheidsinvesteringen in gemeentelijk vastgoed. Het draagt bij aan de algemene doelstellingen
rondom duurzaamheid en de wettelijke verplichtingen die hiermee samenhangen. |
350 |
|
|
350 |
In 2022 hebben er nog geen investering in dit verband plaatsgevonden. |
| Hart van Muntendam |
Deze reserve is gevormd uit de extra dividend opbrengsten van Essent en BNG en de positieve rekening resultaten van 2006 – 2009 van de voormalige gemeente Menterwolde. Uit deze reserve worden middelen gehaald ter dekking van het Centrumplan Muntendam, de renovatie van de Menterne en de ombouw van het gemeentehuis naar MFC. |
1.063 |
1.287 |
|
2.351 |
Vanuit de reserve Huis van Cultuur en Bestuur; Kielzog is er een bedrag van
€ 800.000 toegevoegd aan deze reserve. Daarnaast zijn de middelen van de reserve leefbaarheidsgelden (krimpgelden) aan deze reserve toegevoegd. Dat betreft: € 487.332. |
| Beeldende kunst |
De gelden uit de reserve worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte, raadsbesluit 28-11-2019. |
|
|
|
|
De gelden worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte, raadsbesluit 28-11-2019. Met ingang van 2022 wordt er bij nieuwe gemeentelijke investeringen 1% meegenomen voor het plaatsen van kunstwerken als de realisatie is geweest en gestort in de reserve. Stortingen in dit verband zijn er nog niet geweest in 2022. |
| Onderhoud beeldende kunst |
De gelden uit de reserve worden besteed aan onderhoud van beeldende kunst in de openbare ruimte. |
20 |
|
|
20 |
Conform het raadsbesluit op 28 november 2019 worden exploitatie-overschotten voor onderhoud van beeldende kunst aan de reserve toe te voegen. Daar is dit jaar geen sprake van. |
| Nieuwbouw BWRI |
De reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige investeringskosten voor de vervangende nieuwbouw BWRI. |
1.266 |
352 |
1.035 |
583 |
Vanuit de reserve Huis van Cultuur en Bestuur; Kielzog is er € 352.000 aan de reserve toegevoegd. De aanwending heeft betrekking op de dekkingen van de volgende kosten:
- kosten activiteit gericht werken; € 75.000
- kosten tijdelijk huisvesting ; € 50.000
- eenmalige verbouwkosten van te tijdelijke huisvesting; € 775.000
- huur tijdelijke huisvesting; € 135.000 |
| Reserve financiële ruimte 2020 |
De reserve is ingesteld voor de overheveling van niet bestede middelen in 2020 zodat deze in 2021 en
2022 nog besteed kunnen worden. |
335 |
|
335 |
|
Dit betreft de vrijval van de middelen die in het kader van de overhevelingsvoorstellen 2020-2021 nog beschikbaar waren ter dekking van vervolg activiteiten in 2022. Deze hebben echter niet meer plaatsgevonden. |
| Reserve financiële ruimte 2021 |
De reserve is ingesteld voor de overheveling van niet bestede middelen in 2021 zodat deze in 2022 en
2023 nog besteed kunnen worden. |
|
4.163 |
2.638 |
1.526 |
De toevoeging is gebaseerd de resultaatbestemming rekening 2021 en heeft betrekking op de overhevelingen van 2021 naar 2022; € 4.163.191.
Van dit is € 2.638.525 aangewend ter dekking van de kosten 2022.
Het restant bedrag blijft beschikbaar voor de dekking van de vervolgkosten in 2023. |
| Gebiedsfonds windpark N33 |
De minister van Klimaat en Energie heeft begin 2022 een bijdrage van 1,79 miljoen toegekend voor het gebiedsfonds voor het windpark N33. Met de meicirculaire is dit bedrag beschikbaar gesteld. Deze middelen vallen onder de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. De bijdrage is bedoeld voor de versterking van de structuur van het gebied waarin het windpark zich bevindt en is bedoeld voor de omwonenden van het windpark. |
|
1.790 |
|
1.790 |
In afwachting van het doorgeven van dit bedrag naar de stichting die het gebiedsfonds gaat beheren, dient de rijksbijdrage in een reserve te worden gestort om te voorkomen dat het bedrag vrij valt in het rekening resultaat. |
| Maatwerk Fonds Energiecrisis |
Doelstelleing van dit fonds is de gevolgen van de energiecrisis, waar nodig, te compenseren dan wel anderszins de noden als gevolg hiervan (deels) teniet kan doen gaan. Daarbij kan het zowel om inkomens ondersteuning gaan als om het vormen van (energie) toeslag(en); dit ter beoordeling van het College van Burgemeester en Wethouders. |
|
2.000 |
|
2.000 |
Op basis van de Najaarsnota is € 2.000.000 is deze reserve gestort. In 2022 is er nog geen beroep op de reserve gedaan ter dekking compensatiekosten. |
| Accommodatiefonds |
De reserve is gevormd voor het op aanvraag verlenen van subsidies voor twee doeleinden:
1. Voor alle projecten op het gebied van (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding, groot en / of technisch onderhoud en technische- en functie verbeterende aanpassingen aan de eigenaren van accommodaties.
2. Voor de aanleg, onderhoud of vervanging van speel- en trainingsvelden en/of veldverlichting. |
294 |
|
110 |
184 |
De onttrekking heeft betrekking op de dekking van de aan de paardensport vereniging Schildwolde en omstreken (PSV SEO) verstrekte subsidie ad. € 110.000 als bijdrage in de kosten bouw nieuwe inrijhal. |
| Innovatie eigen kracht initiatieven |
De reserve is gevormd voor het ondersteunen van eigen krachtinitiatieven. Hiermee wordt ruimte geboden voor de samenleving een actieve rol te kiezen en invulling te geven aan haar eigen verantwoordelijkheid. |
160 |
|
160 |
|
De aanwending betreft de dekking van "eigen kracht" subsidies met betrekking tot Haansvaart, € 20.000 en de kerk Overschild € 20.000.
Het restant bedrag ad. € 120.000 is vrijgevallen naar de algemene reserve. |
| Leefbaarheidsgelden (krimpgelden) |
De reserve is destijds gevormd in de voormalige gemeente Menterwolde en gevormd bij de jaarrekening 2017. Nut en noodzaak van de reserve is het beschikbaar houden van de krimpgelden die de voormalige gemeente nog ontvangt (toezegging door de provincie Groningen). |
398 |
89 |
487 |
|
De ontvangen krimpgelden 2022 zijn aan de reserve toegevoegd.
De middelen van deze reserve zijn toegevoegd een de reserve Hart van Muntendam. |
| Wedeka (Westerlee gelden) |
De reserve is door de Raad in de Voorjaarsnota 2021 ingesteld. De middelen zijn bestemd voor het dekken
van de reorganisatie- en transitiekosten die de organisatieontwikkeling van Wedeka met zich mee gaat
brengen. |
360 |
|
|
360 |
Van een aanwending ter dekking van kosten 2022 is geen sprake. |
| Totaal overige bestemmingsreserves |
|
11.271 |
9.812 |
10.220 |
10.863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Afschrijvingsreserves |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2022 |
Storting |
Onttrekking |
Boekwaarde 31-12-2022 |
Toelichting |
| Uitbr.scholen; peuterspeelz. Hoogezand |
Deze (afschrijvings-)reserve vloeit voort uit investeringen peuterspeelzalen bij scholen voor het
basisonderwijs. |
302 |
|
|
302 |
Het restant van deze reserve zal worden betrokken bij de afboekings van de restant boekwaarden van de v.m. Nico Bulderschool zodra deze buiten gebruik gesteld en gesloopt wordt. |
| Stimulering.kinderopvang Hoogezand |
Deze reserve vloeit voort uit investeringen voor kinderopvang/peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs en is bestemd ter dekking van de afschrijvingslasten. |
88 |
|
7 |
81 |
Naast de reguliere onttrekking van € 4.000 is er dit jaar spraken van een eenmalige vrijval van € 3.000. Hiermee wordt de hoogte van de reserve op het gewenste niveau gebracht. |
| Buiten peuterbad de Kalkwijck |
Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit een investeringskrediet van € 115.000 beschikbaar te stellen
voor de realisatie van een buitenpeuterbad bij sportcentrum de Kalkwijck (Voorjaarsnota 2007). |
63 |
|
4 |
59 |
De onttrekking is conform de begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van het buitenpeuterbad. |
| MFA Westerbroek |
Op basis van het raadsbesluit van 27 januari 2014 (voordracht nr. 011) heeft de raad besloten de restant stelpost ad. € 170.000 om te zetten in een bestemmingsreserve ter dekking van een deel van de toekomstige kapitaallasten van een nieuw MFA Westerbroek. |
160 |
|
4 |
156 |
De onttrekking is conform de begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van de MFA Westerbroek. |
| Slochterhaven |
Deze reserve is ingesteld om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering Slochterhaven. |
308 |
|
13 |
294 |
De onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van Slochterhaven. |
| Overkluizing Slochteren |
Deze reserve is bestemd om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering overkluizing Slochterhaven. |
64 |
|
3 |
61 |
De onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van de overkluizing Slochteren. |
| Informatisering herindeling 2018 |
De reserve is bestemd om de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe software en dergelijke als
gevolg van de herindeling, gedurende de economische levensduur op te vangen. |
280 |
|
113 |
168 |
Op basis van het in 2020 aangepaste onttrekkingsschema van deze is er € 113.000 onttrokken aan de reserve. |
| Automatisering herindeling 2018 |
De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe hardware etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. |
100 |
|
29 |
72 |
Onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten automatisering. |
| Terreininr. KC De Vosholen Hoogezand |
De eenmalig beschikbare middelen 2013 (openbare verlichting) en 2015 (terreininrichting) zijn omgezet in een reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investeringen in het Ketelhuis. |
139 |
|
7 |
131 |
Onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten. |
| Scholenprogramma |
Deze in 2021 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit het scholenprogramma. |
3.196 |
|
109 |
3.088 |
Onttrekking heeft plaatsgevonden ter dekking van (een deel) van de afschrijvingslasten van die kindcentra waarop wordt afgeschreven. |
| Totaal afschrijvingsreserves |
|
4.701 |
0 |
289 |
4.412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal bestemmingsreserves |
|
15.972 |
9.812 |
10.509 |
15.275 |
|
| RESULTAAT |
|
|
|
|
|
|
| Saldo rekening |
|
8.966 |
17.235 |
8.966 |
17.235 |
De storing betreft het rekening resultaat 2022.
De onttrekking houdt verband met de resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2021;
- toevoeging aan de algemene reserve: € 4.802.235
- overheveling van restant budgetten van 2021 naar 2022: € 4.163.191 |
| Totaal resultaat |
|
8.966 |
17.235 |
8.966 |
17.235 |
|
| Totaal eigen vermogen |
|
31.756 |
32.259 |
19.925 |
44.090 |
|
| bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|