| Eigen vermogen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31-12-2024 | Vermeerd. 2025 | Vermind. 2025 | Stand per 31-12-2025 |
| ALGEMENE RESERVE | |||||
| Algemene reserve (algemeen) | De algemene reserve vormt een buffer om financiële tegenvallers op te vangen en wordt in dit verband gerekend tot de zogenoemde weerstandscapaciteit van de gemeente. De algemene reserve wordt gevormd uit batige rekeningsaldi. De algemene reserve is in principe vrij aanwendbaar. | 14.895 | 718 | 14.177 | |
| Totaal algemene reserve | 14.895 | 0 | 718 | 14.177 | |
| Overige bestemmingreserves | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31-12-2024 | Vermeerd. 2025 | Vermind. 2025 | Stand per 31-12-2025 |
| Herfinanciering AJC Hoogezand | Deze reserve vloeit voort uit de herfinanciering van het schoolgebouw van het Dr. Aletta Jacobscollege en is ingesteld om in 2042 de grond onder het huidige gebouw terug te kunnen kopen. | 666 | 130 | 796 | |
| Huis van Cultuur en Bestuur; Kielzog | Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit “Project gemeentehuis+” van 16 juli 2012. Door middel van deze reserve worden de directe kosten gedekt waarop niet mag worden afgeschreven. Het Huis van Cultuur en Bestuur is in 2021 opgeleverd en in gebruik genomen. | 395 | 395 | ||
| Duurzaamheidsinvesteringen | Deze reserve is ingesteld ter dekking van duurzaamheidsinvesteringen in gemeentelijk vastgoed. Het draagt bij aan de algemene doelstellingen rondom duurzaamheid en de wettelijke verplichtingen die hiermee samenhangen. | 319 | 319 | ||
| Hart van Muntendam | Deze reserve is gevormd uit de extra dividend opbrengsten van Essent en BNG en de positieve rekening resultaten van 2006 – 2009 van de voormalige gemeente Menterwolde. Uit deze reserve worden middelen gehaald ter dekking van het Centrumplan Muntendam, de renovatie van de Menterne en de ombouw van het gemeentehuis naar MFC. | 2.351 | 2.351 | ||
| Beeldende kunst | De gelden uit de reserve worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte, raadsbesluit 28-11-2019. | 106 | 106 | ||
| Onderhoud beeldende kunst | De gelden uit de reserve worden besteed aan onderhoud van beeldende kunst in de openbare ruimte. | 51 | 51 | ||
| Nieuwbouw BWRI | De reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige investeringskosten voor de vervangende nieuwbouw BWRI. | 1.304 | 133 | 594 | 843 |
| Maatwerk Fonds Energiecrisis | Doelstelleing van dit fonds is de gevolgen van de energiecrisis, waar nodig, te compenseren dan wel anderszins de noden als gevolg hiervan (deels) teniet kan doen gaan. Daarbij kan het zowel om inkomens ondersteuning gaan als om het vormen van (energie) toeslag(en); dit ter beoordeling van het College van Burgemeester en Wethouders. | 69 | 69 | ||
| Accommodatiefonds | De reserve is gevormd voor het op aanvraag verlenen van subsidies voor twee doeleinden: 1. Voor alle projecten op het gebied van (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding, groot en / of technisch onderhoud en technische- en functie verbeterende aanpassingen aan de eigenaren van accommodaties. 2. Voor de aanleg, onderhoud of vervanging van speel- en trainingsvelden en/of veldverlichting. | 184 | 184 | ||
| PAW Steendam-Tjuchem | Een deel van de ontvangen subsidie “Programma Aardgasvrije Wijken” wordt in een bestemmingsreserve gestort. Vanuit deze reserve kunnen de exploitatiekosten worden gedekt die samenhangen met het verstrekken van de renteloze lening. | 898 | 39 | 859 | |
| Inflatiebuffer | De reserve, ingesteld bij de rekening 2022, is bedoeld om de sterk stijgende kosten te kunnen compenseren. | 2.504 | 639 | 1.865 | |
| Opvang ontheemden Oekraïne | Bij de jaarrekening 2022 is de reserve Oekraïne van € 3,4 miljoen gevormd door het voordeel op de opvang van Oekraïners in 2022. Hiervan hebben we bij de Voorjaarsnota 2023 € 1 miljoen ingezet ter dekking, waardoor hiervan nog € 2,4 miljoen resteert. Bij de Voorjaarsnota 2024 is besloten om € 1,2 miljoen in te zetten in 2025 en € 1,2 miljoen in 2026 ter dekking van negatieve saldi. | 2.400 | 1.200 | 1.200 | |
| Grondexploitaties | Door het instellen van deze reserve is het mogelijk om de resultaten van de bestaande grondexploitaties via de reserve te muteren zonder dat de begroting -of het jaarrekeningresultaat direct wordt beïnvloed. Gezien onze ambitie om het aantal ontwikkellocaties te vermeerderen met hierdoor een toename in de omvang van grondexploitaties is dit gewenst. De reserve is ook om risico’s in de grondexploitaties op te vangen. | 1.585 | 2.553 | 193 | 3.945 |
| Opvang Zuidbroek | Sinds 19 september 2022 vangt het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) in de Eurohal in Zuidbroek maximaal 500 asielzoekers op. De opvang duurt uiterlijk tot 19 september 2023. Vanuit het Rijk ontvangen wij een vergoeding van € 100.000 per maand. Na aftrek van de gemaakte kosten komen de middelen volledig ten goede aan het dorp Zuidbroek en (gedeeltelijk) Noordbroek. In samenspraak met de inwoners houdt de dorpsraad zich bezig met de besteding van dit budget. | 1.063 | 1.063 | ||
| Volkshuisvestingsfonds | Deze reserve is ingesteld ter dekking van de cofinanciering die de gemeente verplicht is bij te dragen conform de Specifieke Uitkering Volkshuisvestingsfonds. | 1.519 | 1.235 | 284 | |
| Investeringsagenda Dorpen en Wijken | De reserve is bedoeld om de kansen op externe financieringsmiddelen van het rijk en de provincie (cofinanciering) te vergroten voor de utvoering van grote ruimtelijke opgaven in de dorpen en wijken van de gemeete. | 1.000 | 330 | 1.330 | |
| Harmonisatie sportaccommodaties | Om de kleedkamergebouwen die we willen overgedragen is er sprake van achterstallig onderhoud. Om o.a. deze incidentele kosten te dekken is deze reserve ingesteld. | 450 | 450 | ||
| Financiële ruimte 2023 | De reserve is ingesteld voor de overheveling van niet bestede middelen in 2023 zodat deze in 2024 en 2025 nog besteed kunnen worden. | 6.572 | 6.572 | ||
| IZA-middelen | De reserve is ingesteld om de in 2023 regionaal ontvangen middelen SPUK IZA later in de kunnen zetten. | 180 | 180 | ||
| Totaal overige bestemmingsreserves | 23.615 | 3.146 | 3.900 | 22.861 | |
| Afschrijvingsreserves | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31-12-2024 | Vermeerd. 2025 | Vermind. 2025 | Stand per 31-12-2025 |
| Uitbr.scholen; peuterspeelz. Hoogezand | Deze reserve vloeit voort uit investeringen peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs. | 302 | 302 | ||
| Stimulering.kinderopvang Hoogezand | Deze reserve vloeit voort uit investeringen voor kinderopvang en peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs en is bestemd ter dekking van de afschrijvingslasten. | 66 | 4 | 62 | |
| Buiten peuterbad de Kalkwijck | Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit om een investeringskrediet van € 115.000 beschikbaar te stellen voor de realisatie van een buiten peuterbad bij sportcentrum de Kalkwijck (Voorjaarsnota 2007). | 51 | 4 | 47 | |
| MFA Westerbroek | Op basis van het raadsbesluit van 27 januari 2014 (voordracht nr. 011) is besloten een restant stelpost van € 170.000 om te zetten in een bestemming reserve ter dekking van een deel van de kapitaallasten van een nieuw MFA Westerbroek. | 148 | 4 | 144 | |
| Slochterhaven | Deze reserve is ingesteld om de afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering Slochterhaven. | 268 | 13 | 255 | |
| Overkluizing Slochteren | Deze reserve is bestemd om de afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering overkluizing Slochterhaven. | 55 | 3 | 52 | |
| Informatisering herindeling 2018 | De reserve is bestemd om de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe software en dergelijke als gevolg van de herindeling, gedurende de economische levensduur op te vangen. | 2 | 2 | ||
| Automatisering herindeling 2018 | De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe hardware etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. | 27 | 16 | 11 | |
| Terreininr. KC De Vosholen Hoogezand | De eenmalig beschikbare middelen 2013 (openbare verlichting) en 2015 (terreininrichting) zijn omgezet in een reserve ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van deze investeringen rondom het Ketelhuis. | 117 | 7 | 110 | |
| Scholenprogramma | Deze in 2021 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit het scholenprogramma. | 2.866 | 109 | 2.757 | |
| Huisvesting BWRI | Deze in 2023 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit de nieuwbouw BWRI. | 1.043 | 1.043 | ||
| Gebiedsontwikkeling Slochterhaven 2024 | Deze in 2024 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit de gebiedsontwikkeling Slochterhaven. | 1.007 | 1.007 | ||
| Wegen 2024 | Deze in 2024 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit het beleidsplan Wegen. | 905 | 219 | 686 | |
| Totaal afschrijvingsreserves | 6.857 | 0 | 381 | 6.476 | |
| Totaal bestemmingsreserves | 30.471 | 3.146 | 4.281 | 29.336 | |
| Totaal eigen vermogen | 45.366 | 3.146 | 4.999 | 43.513 | |
| bedragen x € 1.000 | |||||
4.9 Overzicht reserves en voorzieningen
| Voorzieningen | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31/12/2024 | Storting 2025 | Onttrekking 2025 | Aanwending 2025 | Stand 31/12/2025 | |||
| Voorzieningen - verplichtingen en verliezen | |||||||||
| APPA wethouders | De voorziening is ingesteld om een mogelijk tekort van de pensioenuitkeringen van wethouders op basis van Algemene pensioenwet politieke ambtsdragersde (APPA) aan te vullen. | 2.918 | 164 | 150 | 2.932 | ||||
| Verlofsparen | Naar aanleidng van een nadere toetichting van de commissie BBV zijn gemeente vanaf 2022 verplicht een voorziening te treffen voor het bovenwettelijke verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi. | 250 | 55 | 55 | 250 | ||||
| Personeel Oekraïne | Om de financiële gevolgen met betrekking tot personele kosten na afloop van de vluchtelingenopvang op te kunnen vangen is deze voorziening getroffen. | 800 | 800 | ||||||
| RVU | De voorziening is ingesteld om aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Regeling voor vervroegd uittreding (RVU) te kunnen voldoen. | 309 | 457 | 194 | 572 | ||||
| Totaal voorzieningen - verplichtingen en verliezen | 4.277 | 676 | 0 | 399 | 4.554 | ||||
| Risicovoorzieningen | |||||||||
| Stadscentrum Hoogezand | Deze voorziening is ingesteld om de saneringskosten te dekken die gedaan worden in het centrumgebied van Hoogezand. De gesaneerde gronden worden ingebracht in de grondexploitatie Stadshart Hoogezand | 361 | 361 | ||||||
| Totaal risicovoorzieningen | 361 | 0 | 0 | 0 | 361 | ||||
| Egalisatievoorzieningen | |||||||||
| Groot onderhoud gebouwen | Deze voorziening is in 2019 gevormd op basis van het meerjaren onderhoudsplan. Op basis van de meerjarenbegroting is bepaald hoe groot de voorziening moet zijn en hoe hoog de jaarlijkse stortingen moeten worden om het groot onderhoud van de komende tien jaar te kunnen dekken. | 501 | 888 | 911 | 478 | ||||
| Rioolrechten | Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van tekorten en hierdoor de stijging van tarieven te temperen. Daarnaast worden de lasten voor jaarlijks onderhoud en vervanging van de riolering uit de voorziening gedekt. | 10.036 | 86 | 3.812 | 6.310 | ||||
| Afvalstoffenheffing | Door middel van deze voorziening kunnen de jaarlijkse schommelingen binnen de afvalstofheffing te kunnen temperen. | 1.430 | 80 | 618 | 892 | ||||
| Totaal egalisatievoorzieningen | 11.967 | 1.054 | 4.430 | 911 | 7.680 | ||||
| Voorzieningen toekomstige investeringen | |||||||||
| voorz. toek.inv. groot onderhoud wegen | Het doel van deze voorziening is het dekken van de jaarlijkse kosten groot onderhoud van de verhardingen. | 772 | 2.845 | 3.090 | 527 | ||||
| voorz. toek.inv. renovatie 2 tennisbanen TCM | Het doel van deze voorziening is het dekken van de kosten van de renovatie van de twee tennisbanen van TCM Muntendam. | 50 | 50 | ||||||
| Totaal voorzieningen toekomstige investeringen | 822 | 2.845 | 0 | 3.090 | 577 | ||||
| Voorzieningen middelen van derden | |||||||||
| Groot onderhoud graven | Deze voorziening is ingesteld ter dekking van de onderhoudskoten ten aanzien van graven. De afkoopsommen ‘grafonderhoud’ worden aan deze voorziening toegevoegd. | 628 | 216 | 167 | 677 | ||||
| Onderhoud station Kropswolde | Betreft een voorziening waarin jaarlijks een bedrag wordt gestort door de huurders van het pand voor het onderhoud van het gebouw. | 14 | 2 | 16 | |||||
| Totaal voorzieningen middelen van derden | 642 | 218 | 0 | 167 | 693 | ||||
| Totaal voorzieningen | 18.069 | 4.793 | 4.430 | 4.567 | 13.865 | ||||
| Voorzieningen in mindering op activa | |||||||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31/12/2024 | Storting 2025 | Onttrekking 2025 | Aanwending 2025 | Stand 31/12/2025 | |||
| Voorzieningen - verplichtingen en verliezen | |||||||||
| IJsbaanlocatie Sappemeer | Deze voorziening wordt periodiek geactualiseerd op basis van de laatst vastgestelde grondexploitatie op basis van de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) en dient ter dekking van de verwachte verliezen uit deze grondexploitatie. | 4.528 | 91 | 4.619 | |||||
| Grondexploitatie Veenlaan Slochteren | Deze voorziening is ingesteld ter dekking van verwachte verliezen van deze grondexploitatie. De voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd middels de MPG. | 2.533 | 51 | 2.584 | |||||
| Grondexploitatie stadshart Hoogezand | Deze voorziening is ingesteld ter dekking van verwachte verliezen van deze grondexploitatie. De voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd middels de MPG. | 406 | 8 | 414 | |||||
| De Vosholen II deelplan 2 | Deze voorziening is ingesteld ter dekking van verwachte verliezen van deze grondexploitatie. De voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd middels de MPG. | 638 | 13 | 651 | |||||
| Vrijkomende locaties: | De voorzieningen zijn ingesteld ter dekking van verwachte verliezen van deze deelexploitaties. Op basis van de ontwikkelingen worden deze verliesvoorzieiningen jaarlijks geactualiseerd. | ||||||||
| 2a Poststraat Siddeburen | 115 | 2 | 117 | ||||||
| 2b Singellaan Siddeburen | 84 | 2 | 86 | ||||||
| 3a Astronautenlaan Hoogezand | 162 | 3 | 165 | ||||||
| 3b Zonneweg Hoogezand | 250 | 5 | 255 | ||||||
| 4b Boswijkslaan Sappemeerm | 444 | 9 | 453 | ||||||
| 7a Kerkstraat Zuidbroek | 183 | 4 | 187 | ||||||
| 9b Troelstralaan Hoogezand | 141 | 3 | 144 | ||||||
| 10c Twee Kerspelenweg Slochteren | 89 | 2 | 91 | ||||||
| 15a Troelstralaan Meeden | 70 | 1 | 71 | ||||||
| 15b Middenweg Meeden | 22 | 1 | 23 | ||||||
| Totaal voorzieningen - verplichtingen en verliezen | 9.665 | 195 | 0 | 0 | 9.860 | ||||
| Risicovoorzieningen - uitzettingen | |||||||||
| Lening NNTTM | Deze voorziening is gevormd ter dekking van het risico van deze verstrekte lening aan de Noord-Nederlands Trein & Tram Museum (NNTTM) te Zuidbroek. | 98 | 1 | 97 | |||||
| Gemeentelijke kredietbank | Door middel van deze voorziening worden de risico’s afgedekt in verband met het niet terugontvangen van verstrekte leningen door de gemeentelijke kredietbank. | 330 | 10 | 3 | 337 | ||||
| Dubieuze debiteuren belastingen | Door middel van deze voorziening wordt het risico op oninbare vorderingen van belastingdebiteuren afgedekt. | 364 | 214 | 214 | 364 | ||||
| Dubieuze debiteuren sociale zaken | Deze voorziening is gevormd in het kader van de herwaardering van de debiteuren sociale zaken naar aanleiding van de invoering van de Wet Werk en Bijstand (WWB). Door middel van deze voorziening wordt het risico op oninbare vorderingen afgedekt. | 2.155 | 300 | 300 | 2.155 | ||||
| Dubieuze debiteuren Financiën | Door middel van deze voorziening wordt het risico op oninbare vorderingen van overige privaatrechtelijke debiteuren afgedekt. | 125 | 25 | 25 | 125 | ||||
| Totaal risicovoorzieningen - uitzettingen | 3.072 | 549 | 301 | 242 | 3.078 | ||||
| Totaal risicovoorzieningen | 12.737 | 744 | 301 | 242 | 12.938 | ||||
| Totaal Generaal Voorzieningen | 30.806 | 5.537 | 4.731 | 4.809 | 26.803 | ||||
| Bedragen x € 1.000 | |||||||||
| Meerjarig verloop van de reserves en voorzieningen | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Stand 31/12/2024 | Storting 2025 | Onttrekking of aanwending 2025 | Stand 31/12/2025 | Storting 2026 | Onttrekking of aanwending 2026 | Stand 31/12/2026 | Storting 2027 | Onttrekking of aanwending 2027 | Stand 31/12/2027 | Sorting 2028 | Onttrekking of aanwending 2028 | Stand 31/12/2028 | |
| Algemene reserve | 14.895 | 0 | 718 | 14.177 | 0 | 94 | 14.083 | 0 | 0 | 14.083 | 0 | 0 | 14.083 | |
| Bestemmingsreserves | 30.471 | 3.146 | 4.281 | 29.336 | 2.566 | 3.184 | 28.718 | 1.832 | 847 | 29.703 | 1.921 | 618 | 31.006 | |
| Voorzieningen | 30.806 | 5.537 | 9.540 | 26.803 | 5.270 | 6.653 | 25.420 | 5.125 | 6.455 | 24.091 | 5.170 | 6.091 | 23.170 | |
| Totaal | 76.172 | 8.683 | 14.539 | 70.316 | 7.836 | 9.931 | 68.222 | 6.957 | 7.302 | 67.877 | 7.091 | 6.709 | 68.259 | |
| Bedragen x € 1.000 | ||||||||||||||