Bestuur
Per saldo resteert er op het product Bestuur een voordelig saldo van € 615.000.
Het voordeel aan de lastenkant bedraagt ongeveer € 233.000 Als gevolg van de coronacrisis zijn de exploitatielasten voor de gemeenteraad ongeveer € 110.000 binnen de raming gebleven o.a. door lagere vergaderkosten. Daarnaast resteert van de beschikbaar gestelde middelen voor de communicatieadviseur voor de raad een bedrag van ongeveer € 16.000. Het restant wordt ingezet in 2022. De kosten voor het college van burgemeester en wethouders zijn ongeveer € 104.000 binnen de raming gebleven, o.a. door lagere kosten voor de voormalige wethouders.
Het voordeel aan de batenkant bedraagt € 382.000. Op basis van de actualisatie van de pensioenvoorziening wethouders door Loyalis hebben we de voorziening APPA-wethouders neerwaarts bijgesteld. Een bedrag van € 382.000 valt hierdoor vrij.
Bestuursondersteuning
De kosten van bestuursondersteuning bestaan grotendeels uit “overhead”. Dat zijn kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van personeel in het primaire proces. Tevens zijn hier de lasten en baten van het beheer van overige gebouwen en gronden, toerekening projecten en voor rekening van de gemeente blijvende loonkosten van de verzelfstandiging van Kielzog verantwoord.
Het nadeel van € 3 miljoen is in hoofdzaak een gevolg van hogere lasten in de overhead, te weten € 2,8 miljoen. Deze € 2,8 miljoen bestaat uit:
- Inhuur personeel vanwege capaciteitstekort € 1,6 miljoen;
- Nieuwe CAO € 0,3 miljoen;
- Hogere kosten telefonie en licenties informatisering € 0,4 miljoen;
- Hogere kosten (tijdelijke) huisvesting en facilitair € 0,5 miljoen.
Stagnatie in de uitvoering van projecten heeft geleid dat de toerekening van kosten voor c.a. € 0,2 miljoen lager is uitgevallen dan begroot.
Belastingen
Per saldo laat het product belastingen een nadeel zien van € 130.000. Dit is 0,6% van de totale belastingenbaten. Bij het opstellen van de primitieve begroting was het nog niet mogelijk rekening te houden met de verschillen in waardeontwikkeling tussen woningen en niet-woningen. De feitelijke waardeontwikkeling en de maximale tariefverhouding uit het Collegeakkoord zorgden per categorie voor afwijkingen. Dit is verwerkt in een begrotingswijziging. De afwijking daarvan met de jaarrekening is beperkt gebleven tot € 130.000.
Algemene uitkering
Ten opzichte van de bijgestelde raming resteert op de algemene uitkering een voordelig verschil van ongeveer € 1,427 miljoen. Dit voordeel is met name het gevolg van de extra middelen die het Rijk bij de decembercirculaire 2021 beschikbaar heeft gesteld. Het betreft o.a. extra compensatie van de kosten van de coronacrisis (€ 693.000), aanvullende vergoeding voor diverse taakmutaties (€516.000) o.a. voor het versterken van de gemeentelijke dienstverlening. Daarnaast is de algemene uitkering voordelig bijgesteld met een bedrag van ongeveer € 218.000 als gevolg van actualisatie van de verdeelmaatstaven.
Overige baten en lasten
Onder de overige baten en lasten worden ramingen opgenomen die onder andere betrekking hebben op stelposten, taakstellingen en nog niet bestemde uitgaven en inkomsten. Hierdoor fluctueren de ramingen en kunnen de werkelijke uitgaven op jaarbasis afwijken van de ramingen.
Per saldo resteert op het product algemene baten en lasten een nadelig verschil van ongeveer €300.000 en bestaat uit € 2,5 miljoen lagere lasten en €2,8 miljoen lagere baten die hieronder worden toegelicht.
Het voordeel aan de lastenkant bedraagt ongeveer € 2,5 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door:
- Begrote lasten rondom coronacompensatie die niet zijn gerealiseerd € 1.124.000;
- resterend budget voor verjonging van de organisatie € 420.000, onderdeel van de overhevelingsvoorstellen;
- niet volledig bestede budgetten voor compensatie nominale ontwikkeling prijzen en basis op orde € 389.000;
- ontvangen compensatie aanpak problematiek jeugdzorg € 230.000;
- lagere kosten voormalig personeel € 213.000;
- niet aanwenden van de post onvoorziene uitgaven van € 138.000.
Het nadeel aan de batenkant bedraagt ongeveer € 2,8 miljoen. Dit is voornamelijk een gevolg van de bezuinigingstaakstellingen met betrekking tot bedrijfsvoering €1.360.000, de toerekening aan projecten € 1.050.000 en kostendekkendheid van leges € 400.000. De daadwerkelijke realisatie van deze taakstellingen is grotendeels verantwoord op de betreffende producten.
Mutaties reserves
Per saldo resteert op het product mutaties reserves een nadelig verschil van € 223.000.
Het nadeel aan de batenkant is in hoofdzaak het gevolg van een lagere onttrekking aan de reserve Huis voor Cultuur en Bestuur in verband met gefaseerde uitvoering (en dus minder kosten in 2021) van het project Het nieuwe werken/ digitalisering (€ 122.000). Aan de lastenkant ontstaat een nadeel als gevolg van de reservering van de ontvangen krimpgelden (vm. gemeente Menterwolde) aan de reserve leefbaarheidsgelden (€ 89.000).