| Eigen vermogen |
|
|
|
|
|
|
|
| Omschrijving |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2021 |
storting |
onttrekking |
Boekwaarde 31-12-2021 |
Toelichting |
|
| algemene reserve |
|
|
|
|
|
|
|
| algemene reserve (algemeen) |
De algemene reserve vormt een buffer om financiële tegenvallers op te vangen en wordt in dit verband gerekend tot de zogenoemde weerstandscapaciteit van de gemeente. De algemene reserve wordt gevormd uit batige rekeningsaldi. De algemene reserve is in principe vrij aanwendbaar. |
6.622 |
2.431 |
2.234 |
6.819 |
Naar aanleiding van de resultaatbestemming van de rekening 2020 is het voordelig saldo aan de reserve toegevoegd. Onttrokken zijn de middelen in het kader van de overhevelingsvoorstellen 2020-2021. |
|
| totaal algemene reserve |
|
6.622 |
2.431 |
2.234 |
6.819 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Overige bestemmingreserves |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2021 |
storting |
onttrekking |
Boekwaarde 31-12-2021 |
Toelichting |
|
| Huisvesting onderwijs Hoogezand |
De reserve dient voor de dekking van de lasten van de huisvesting van het onderwijs (onderhoud buitenkant schoolgebouwen, aanpassingen en uitbreidingen) conform de “Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Hoogezand-Sappemeer”. |
257 |
|
|
257 |
De reserve is gevoed met middelen die in het verleden aan de algemene uitkering zijn toegevoegd voor de huisvesting van het primair en voortgezet onderwijs.
Op het saldo per 31-12-2021 liggen volgende claims:
- kosten verschuiven accommodaties KC Woldwijck: €170.000
- kosten sloop en afboeken boekwaarden Van Heemskerckstraat: €47.554
- overige: €38.997
Totaal: €256.551
De verdere afwikkeling wordt betrokken bij de afronding van het scholenprogramma. |
|
| herfinanciering AJC Hoogezand |
Deze reserve vloeit voort uit de herfinanciering van het schoolgebouw van het Dr. Aletta Jacobscollege en is ingesteld om in 2042 de grond onder het huidige gebouw terug te kunnen kopen. |
120 |
157 |
|
277 |
Door middel van de jaarlijkse toevoeging van € 130.000 wordt de gewenste omvang voor de terugkoop van de grond in 2042 bereikt. Als correctie op de toevoeging van 2020 is er dit jaar eenmalig € 27.000 extra toegevoegd. |
|
| huis voor cultuur en bestuur; Kielzog |
Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit "Project gemeentehuis+" van 16 juli 2012. Besloten is een bestemmingsreserve te vormen voor investeringen in het Huis voor Cultuur en Bestuur. Met deze reserve worden directe kosten gedekt waarop niet mag worden afgeschreven. Ook worden hieruit de hogere aanvangslasten die de begrote jaarlijkse kapitaallasten te boven gaan gedekt. Voor de jaren 2013-2015 zijn er middelen vanuit de exploitatie toegevoegd aan deze reserve. |
2.575 |
1.670 |
2.527 |
1.718 |
Naast de regulier toevoeging van € 870.000 is er aanvullend € 800.000 toegevoegd voor de (financiële) afwikkeling van het voormalig gemeentehuis te Muntendam. Het Huis van Cultuur en Bestuur is in 2021 opgeleverd en in gebruik genomen. De onttrekking heeft plaatsgevonden ter dekking van de kosten voor tijdelijke huisvesting en de verhuizing. Daarnaast is € 1.266.000 aangewend ten behoeve van de reserve nieuwbouw BWRI. De resterende middelen zijn voor de dekking van de afboeking van het voormalig Gemeentehuis Menterwolde, de risicoafdekking van een mogelijk btw-claim van de fiscus, inzet voor het nieuwe werken en de aanpassing van de stadskamer. Het verwachte restant wordt(aanvullend) ingezet voor de nieuwbouw BWRI. |
|
| versterking scholen Menterwolde |
Deze reserve was bestemd voor de versterking van schoolgebouwen in het kader van de aardbevingsproblematiek in de voormalig gemeente Menterwolde. |
578 |
-578 |
|
|
De bijdragen van het Rijk vanuit het Scholenfonds zijn met ingang van de herindeling in 2018 gestort in de reserve Scholenprogramma. In 2021 zijn de middelen in de reserve versterking scholen Menterwolde toegevoegd aan reserve Scholenprogramma. |
|
| financiële ruimte 2016 |
De reserve is ingesteld door de raad voor het beschikbaar houden van dekkingsmiddelen met betrekking tot bestaande beleidsdoelen. |
22 |
|
22 |
|
De werkzaamheden met betrekking tot deze middelen zijn afgerond en de resterende middelen zijn in 2021 vrijgevallen. |
|
| scholenprogramma |
Voor het aardbevingsbestendig maken van de schoolgebouwen ontvangen de gemeenten in Groningen die te maken hebben met de gevolgen van aardbevingen door gaswinning over de periode 2016 tot en met 2035 een bijdrage van in totaal € 78,5 miljoen van het rijk. De gemeente Midden-Groningen ontvangt in totaliteit over de periode 2016 t/m 2035 een bedrag van € 23,4 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de hiervoor ingestelde reserve en ingezet overeenkomstig met het vastgestelde scholenprogramma. |
5.634 |
4.067 |
4.928 |
4.772 |
De bijdragen van het Rijk vanuit het Scholenfonds worden met ingang van de herindeling in 2018 gestort in deze reserve voor het Scholenprogramma. Voor 2021 betreft dit € 897.000. Verder zijn de reserves doeluitkering scholenprogramma Slochteren en versterking scholen Menterwolde samengevoegd met deze. Dat resulteert in een toevoeging van € 3.170.000. Vanuit deze reserve worden de eenmalige lasten uit het programma gedekt, zoals sloopkosten en het afboeken van restant boekwaarden. Totaal: € 1.671.000. Een deel van de middelen in de reserve zijn toegevoegd aan de afschrijvingsreserve Scholenprogramma ter dekking van de afschrijvingslasten in de jaren na realisatie; € 3.257.000. |
|
| financiële ruimte 2018 |
De reserve is ingesteld door de raad voor het beschikbaar houden van dekkingsmiddelen met betrekking tot bepaalde (nieuwe) beleidsdoelen. |
87 |
|
87 |
|
De restant middelen in de reserve zijn in 2021 vrijgevallen. |
|
| revolverend fonds duurzaamheid vastg. |
De reserve is ingesteld in de Najaarsnota 2021 en dient ter financiering c.q. cofinanciering voor investeringen in de verduurzaming van gemeentelijk vastgoed. |
|
350 |
|
350 |
Storting middelen na instelling reserve in de Najaarsnota 2021. |
|
| grootschalige projecten |
Deze reserve is gevormd uit de extra dividendopbrengsten van Essent en BNG en de positieve rekeningresultaten van 2006 – 2009. Uit deze reserve worden middelen gehaald ter dekking van het Centrumplan Muntendam, de renovatie van de Menterne en de ombouw van het gemeentehuis naar MFC. |
1.063 |
|
|
1.063 |
In 2021 hebben geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden. |
|
| beeldende kunst |
De gelden uit de reserve worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte. |
|
|
|
|
De gelden worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte, raadsbesluit 28-11-2019. Met ingang van 2022 wordt er bij nieuwe gemeentelijke investeringen 1% meegenomen voor het plaatsen van kunstwerken als de realisatie is geweest en gestort in de reserve. |
|
| onderhoud beeldende kunst |
De gelden uit de reserve worden besteed aan onderhoud van beeldende kunst in de openbare ruimte. |
12 |
8 |
|
20 |
De toevoeging is conform het raadsbesluit op 28 november 2019 en vindt plaats door het exploitatie-overschot voor onderhoud aan de reserve toe te voegen. |
|
| nieuwbouw BWRI |
De reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige investeringskosten voor de vervangende nieuwbouw BWRI. |
|
1.266 |
|
1.266 |
De reserve is in 2021 ingesteld middels raadsbesluit ter dekking van de éénmalige investeringskosten voor de vervangende nieuwbouw BWRI. Storting conform besluit. |
|
| reserve financiële ruimte 2020 |
De reserve is ingesteld door de raad voor het beschikbaar houden van dekkingsmiddelen met betrekking tot bestaande beleidsdoelen in 2020. |
|
335 |
|
335 |
De toevoeging betreft de nog niet (volledig) uitgevoerde activiteiten voortvloeiende uit de overhevelingsvoorstellen 2020-2021 (onderdeel van de resultaatbestemming rekening 2020). Restant middelen kunnen in 2022 worden ingezet voor de vastgestelde doeleinden. |
|
| Meerstad |
Balansversterking om in te zetten ten behoeve van verplichtingen in het kader van Meerstad. |
450 |
|
450 |
|
De reserve is conform begroting aangewend ter verbetering van het begrotingssaldo. |
|
| accommodatiefonds |
De reserve is gevormd voor het op aanvraag verlenen van subsidies voor twee doeleinden:
1. Voor alle projecten op het gebied van (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding, groot en / of technisch onderhoud en technische- en functie verbeterende aanpassingen aan de eigenaren van accommodaties.
2. Voor de aanleg, onderhoud of vervanging van speel- en trainingsvelden en/of veldverlichting. |
294 |
|
|
294 |
In 2021 hebben geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden. |
|
| De reserve is gevormd voor het ondersteunen van eigen kracht initiatieven. Hiermee wordt ruimte geboden om de samenleving een actieve rol te laten kiezen en invulling te geven aan haar eigen verantwoordelijkheid. |
Ten behoeve van het ondersteunen van eigen krachtinitiatieven. Hiermee wordt de ruimte geboden voor de samenleving om een actieve rol te kiezen en invulling te geven aan eigen verantwoordelijkheid. |
160 |
|
|
160 |
In 2021 hebben geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden. |
|
| DU scholenprogramma Slochteren |
Deze reserve was bestemd voor de uitvoering van het Programmaplan onderwijshuisvesting gemeente Slochteren 2016-2020. |
2.592 |
-2.592 |
|
|
De bijdragen van het Rijk vanuit het Scholenfonds zijn met ingang van de herindeling in 2018 gestort in de reserve Scholenprogramma. In 2021 zijn de middelen in de reserve doeluitkering Scholenprogramma Slochteren toegevoegd aan reserve Scholenprogramma. |
|
| financiële ruimte 2017 |
De reserve is ingesteld door de raad voor het beschikbaar houden van dekkingsmiddelen met betrekking tot bestaande beleidsdoelen. |
9 |
|
9 |
|
In 2021 zijn de laatste kosten gerealiseerd met betrekking tot bedrijvigheid en leefbaarheid, de restant middelen zijn vrijgevallen. |
|
| leefbaarheidsgelden (krimpgelden) |
De reserve is gevormd door de voormalige gemeente Menterwolde bij de jaarrekening 2017 en bestemd voor het beschikbaar houden van de krimpgelden die ontvangen worden (toezegging door de provincie Groningen). |
308 |
90 |
|
398 |
De ontvangen krimpgelden 2021 zijn aan de reserve toegevoegd. |
|
| Wedeka (Westerlee gelden) |
De middelen zijn bestemd voor het dekken van de kosten die de organisatieontwikkeling van Wedeka met zich mee gaat brengen. |
|
360 |
|
360 |
Storting middelen na instelling reserve in de Voorjaarsnota 2021. |
|
| totaal overige bestemmingsreserves |
|
14.161 |
5.133 |
8.023 |
11.270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Afschrijvingsreserves |
Nut, noodzaak en bestaansrecht |
Boekwaarde 1-1-2021 |
storting |
vermindering dekking kapitaallast |
Boekwaarde 31-12-2021 |
Toelichting |
|
| uitbr.scholen; peuterspeelz. Hoogezand |
Deze reserve vloeit voort uit investeringen in peuterspeelzalen bij De Tweemaster (incl. interne verbouwing) en bij de Nico Bulderschool en dient ter dekking van de afschrijvingslasten. |
313 |
|
12 |
302 |
Bedrag onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van de peuterspeelzalen. |
|
| stimulering.kinderopvang Hoogezand |
Deze reserve vloeit voort uit investeringen voor kinderopvang/peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs en is bestemd ter dekking van de afschrijvingslasten. |
244 |
|
156 |
88 |
Naast de reguliere onttrekking van € 10.000 is er € 146.000 afgeboekt als gevolg van de sloop van de oude Van Heeskerckschool. Tegenover deze afboeking staat de extra afschrijving van de restant boekwaarde van deze (oude) school. |
|
| buiten peuterbad de Kalkwijck |
Deze reserve is bestemd ter dekking van de afschrijvingslasten van het buitenpeuterbad bij sportcentrum de Kalkwijck. |
67 |
|
4 |
63 |
De onttrekking is conform de begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van het buitenpeuterbad. |
|
| MFA Westerbroek |
Op basis van het raadsbesluit van 27 januari 2014 (voordracht nr. 011) heeft de raad besloten de restant stelpost ad. € 170.000 om te zetten in een bestemmingsreserve ter dekking van een deel van de toekomstige kapitaallasten van een nieuw MFA Westerbroek. |
165 |
|
4 |
160 |
De onttrekking is conform de begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van de MFA Westerbroek. |
|
| aanbouw Kerkstr. 38a Hoogezand |
De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur van de aanbouw Kerkstraat 38a de betreffende afschrijvingskosten op te vangen. |
25 |
|
25 |
|
De resterende middelen in de reserve zijn onttrokken als gevolg van de sloop van Kerkstraat 38a. |
|
| soc. team Kerkstraat 38a Hoogezand |
De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur van de huisvesting en aanvullende investeringen m.b.t. automatisering de afschrijvingskosten op te vangen. |
20 |
|
20 |
|
De resterende middelen in de reserve zijn onttrokken als gevolg van de sloop van Kerkstraat 38a. |
|
| Slochterhaven |
Deze reserve is ingesteld om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering Slochterhaven. |
321 |
|
13 |
308 |
De onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten van Slochterhaven. |
|
| overkluizing Slochteren |
Deze reserve is bestemd om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering overkluizing Slochterhaven. |
70 |
|
6 |
64 |
In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking van € 3.060. In 2021 is de onttrekking eenmalig verdubbeld als gevolg van een niet gerealiseerde onttrekking in 2018. |
|
| informatisering herindeling 2018 |
De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe software etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. |
393 |
|
113 |
280 |
Op basis van het in 2020 aangepaste onttrekkingsschema van deze is er € 113.000 onttrokken aan de reserve. |
|
| automatisering herindeling 2018 |
De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe hardware etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. |
115 |
|
15 |
100 |
Onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten automatisering. |
|
| Terreininr. KC De Vosholen Hoogezand |
De eenmalig beschikbare middelen 2013 (openbare verlichting) en 2015 (terreininrichting) zijn omgezet in een reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investeringen in het Ketelhuis. |
146 |
|
7 |
139 |
Onttrekking is conform begroting ter dekking van de afschrijvingslasten. |
|
| scholenprogramma |
Deze in 2021 gevormde reserve dient ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit het scholenprogramma. |
|
3.257 |
61 |
3.196 |
De storting van middelen is conform instelling reserve en zijn afkomstig uit de bestemmingsreserve scholenprogramma. Onttrekking heeft plaatsgevonden ter dekking van (een deel) van de afschrijvingslasten van die kindcentra waar vanaf 2021 op wordt afgeschreven. |
|
| totaal afschrijvingsreserves |
|
1.879 |
3.257 |
436 |
4.700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Totaal bestemmingsreserves |
|
16.040 |
8.390 |
8.459 |
15.970 |
|
|
| RESULTAAT |
|
|
|
|
|
|
|
| saldo rekening |
|
2.431 |
8.966 |
2.431 |
8.966 |
|
|
| Totaal eigen vermogen |
|
25.093 |
19.787 |
13.124 |
31.755 |
|
|
| bedragen x € 1.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|