| Eigen vermogen | |||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Stand per 31/12/2021 | Geraamde Vermeerderingen 2022 | Geraamde Verminderingen 2022 | Stand per 31/12/2022 |
| Algemene reserve | |||||
| algemene reserve (algemeen) | De algemene reserve vormt een buffer om financiële tegenvallers op te vangen en wordt in dit verband gerekend tot de zogenoemde weerstandscapaciteit van de gemeente. De algemene reserve wordt gevormd uit batige rekeningsaldi. De algemene reserve is in principe vrij aanwendbaar. | 8.679.254 | 8.679.254 | ||
| Totaal algemene reserve | 8.679.254 | 0 | 0 | 8.679.254 | |
| Bestemmings reserves | |||||
| herfinanciering AJC Hoogezand | Deze reserve vloeit voort uit de herfinanciering van het schoolgebouw van het Dr. Aletta Jacobscollege en dient voor het berekende verschil van de rentebaten en rentelasten van de herfinanciering. | 276.639 | 129.684 | 406.323 | |
| huis van cultuur en bestuur | Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit "Project gemeentehuis+" van 16 juli 2012. Met deze reserve worden directe kosten gedekt waarop niet mag worden afgeschreven. Voor de jaren 2013-2021 worden de als zodanig geoormerkte middelen vanuit de exploitatie toegevoegd aan deze reserve. Verder zijn er in 2021 aanvullende middelen toegevoegd voor de afwikkeling van het v.m. gemeentehuis te Muntendam. | 2.893.845 | 2.893.845 | ||
| scholenprogramma | Voor het aardbevingsbestendig maken van de schoolgebouwen ontvangen de gemeenten in Groningen die te maken hebben met de gevolgen van aardbevingen door gaswinning over de periode 2016 tot en met 2035 een bijdrage van in totaal € 78,5 miljoen van het rijk. De gemeente Midden-Groningen ontvangt in totaliteit over de periode 2016 t/m 2035 een bedrag van € 23,4 miljoen. Deze middelen worden toegevoegd aan de hiervoor ingestelde reserve en ingezet overeenkomstig het door de raad vastgestelde scholenprogramma. | 7.556.510 | 896.924 | 3.623.550 | 4.829.884 |
| financiële ruimte 2018 | Resultaatbestemming 2018: dekkingsmiddelen realisatie breedband internet in een deel van de gemeente. | 87.400 | 87.400 | ||
| grootschalige projecten | Teneinde dekkingsmiddelen te hebben voor een aantal grootschalige projecten is deze reserve gevormd uit de extra dividendopbrengsten Essent en BNG en de positieve rekeningresultaten 2006-2009. Uit deze reserve worden middelen gehaald in verband met het Centrumplan Muntendam. | 1.063.316 | 1.063.316 | ||
| beeldende kunst | De gelden worden besteed aan de realisatie van beeldende kunst in de openbare ruimte. Rb. 28-11 2019. | 0 | 0 | ||
| onderhoud beeldende kunst | De gelden uit de reserve onderhoud beeldende kunst worden besteed aan onderhoud van beeldende kunst in de openbare ruimte. Rb. 28-11-2019. | 11.946 | 11.946 | ||
| accommodatiefonds | 1. het op aanvraag verlenen van subsidies aan eigenaren van accomodaties voor alle projecten op het gebied van (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding, groot en/of technisch onderhoud en technische en functie verbeterende aanpassingen. 2. het op aanvraag verlenen voor de aanleg, onderhoud of vervanging van speel- en trainingsvelden en/of veldverlichting. | 294.168 | 294.168 | ||
| innovatie eigen kracht initiatieven | Ten behoeve van het ondersteunen van eigen krachtinitiatieven. Hiermee wordt de ruimte geboden voor de samenleving om een actieve rol te kiezen en invulling te geven aan eigen verantwoordelijkheid. | 140.457 | 140.457 | ||
| leefbaarheidsgelden (krimpgelden) | De bedoeling is dat deze leefbaarheidsmiddelen (Krimpgelden) van de v.m. gemeente Menterwolde voor 2018 en 2019 in deze sfeer beschikbaar blijven ter nadere besteding in dat deel van de gemeente. | 308.000 | 308.000 | ||
| Wedeka (Westerlee gelden) | De middelen zijn bestemd voor het dekken van de kosten die de organisatieontwikkeling van Wedeka met zich mee gaat brengen. | 360.000 | 360.000 | ||
| Afschrijvingsreserves | |||||
| stimulering kinderopvang Hoogezand | Deze (afschrijvings)reserve vloeit voort uit investeringen voor kinderopvang/peuterspeelzalen bij scholen voor het basisonderwijs. | 87.925 | 3.834 | 84.091 | |
| buiten peuterbad de Kalkwijck | Deze reserve vloeit voort uit het raadsbesluit een investeringskrediet van € 115.000 beschikbaar te stellen voor de realisatie van een buitenpeuterbad bij sportcentrum de Kalkwijck (Voorjaarsnota 2007). | 63.083 | 3.685 | 59.398 | |
| MFA Westerbroek | Op basis van het raadsbesluit van 27 januari 2014 (voordracht nr. 011) heeft de raad besloten de restant stelpost ad. € 170.000 om te zetten in een bestemmingsreserve ter dekking van een deel van de toekomstige kapitaallasten van een nieuw MFA Westerbroek. | 160.392 | 4.335 | 156.057 | |
| aanbouw Kerkstraat 38a Hoogezand | De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur van de aanbouw Kerkstraat 38a de betreffende afschrijvingskosten op te vangen. | 20.339 | 4.843 | 15.496 | |
| sociaal team Kerkstraat 38a Hoogezand | De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur van de huisvesting en aanvullende investeringen m.b.t. automatisering de afschrijvinskosten op te vangen. | 18.607 | 9.560 | 9.047 | |
| Slochterhaven | Deze reserve is ingesteld om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering Slochterhaven. | 307.862 | 13.385 | 294.477 | |
| overkluizing Slochteren | Deze reserve is ingesteld om de toekomstige afschrijvingslasten te dekken die voortkomen uit de investering overkluizing Slochterhaven. | 64.270 | 3.060 | 61.210 | |
| informatisering herindeling 2018 | De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe software etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. | 280.336 | 113.160 | 167.176 | |
| automatisering herindeling 2018 | De reserve is bestemd om gedurende de economische levensduur de afschrijvingskosten van de investeringen in nieuwe hardware etc. als gevolg van de herindeling op te vangen. | 100.419 | 27.871 | 72.548 | |
| terreininrichting KC De Vosholen Hoogezand | De eenmalig beschikbare middelen 2013 (openbare verlichting) en 2015 (terreininrichting) zijn omgezet in een reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investering. | 138.700 | 7.300 | 131.400 | |
| scholenprogramma | Deze in 2021 gevormde reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen die voortvloeien uit het scholenprogramma. | 3.199.118 | 108.978 | 3.090.140 | |
| Totaal bestemmingsreserves | 17.433.332 | 1.026.608 | 3.923.561 | 14.536.379 | |
| Totaal reserves | 26.112.586 | 1.026.608 | 3.923.561 | 23.215.633 | |
| Resultaat | |||||
| saldo begroting | 0 | 547.268 | 547.268 | ||
| Totaal resultaat | 0 | 547.268 | 0 | 547.268 | |
| Totaal eigen vermogen | 26.112.586 | 1.573.876 | 3.923.561 | 23.762.901 | |
| bedragen in euro | |||||
4.9 Overzicht reserves en voorzieningen
| Voorzieningen | |||||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Boekwaarde stand 31/12/2021 | storting 2022 | onttrekking 2022 | aanwending 2022 | Boekwaarde stand 31/12/2022 | |
| Voorzieningen - verplichtingen en verliezen | |||||||
| arbeidsgerelateerde verplichtingen | Als gevolg van de liquidatie van de voormalige St. Baanvak is deze voorziening ingesteld in verband met (mogelijk) nog te beatalen transitievergoedingen. | 63.800 | 63.800 | ||||
| APPA wethouders | De voorziening is ingesteld om een mogelijk tekort van de pensioenuitkeringen van wethouders aan te vullen. | 555.165 | 555.165 | ||||
| totaal voorzieningen - verplichtingen en verliezen | 618.965 | 618.965 | |||||
| Risicovoorzieningen | |||||||
| vervanging meubilair gymlokalen | Betreft gelden bestemd voor de vervanging/aanpassing van meubilair van de gymlokalen. Vervanging vindt onregelmatig plaats. Een voorziening is daarom gewenst. Er wordt een lange termijn planning gemaakt voor de inventaris van de gymlokalen. | 67.626 | 10.703 | 78.329 | |||
| totaal risicovoorzieningen | 67.626 | 10.703 | 78.329 | ||||
| Egalisatievoorzieningen | |||||||
| groot onderhoud gebouwen | De voorziening groot onderhoud gebouwen is in 2019 gevormd. Op basis van het meerjaren onderhoudsplan is een meerjarenbegroting gemaakt waarmee bepaald is hoe groot de voorziening moet zijn, welk jaarlijks bedrag er in gestort moet worden, om het groot onderhoud van de gebouwen de komende 10 jaar te kunnen dekken. | 1.128.673 | 959.800 | 1.528.271 | 560.202 | ||
| rioolrechten | Doel is om tekorten op te kunnen vangen en om de stijging van tarieven te kunnen temperen. | 10.837.267 | 444.584 | 11.281.851 | |||
| afvalstoffen | Doel is om grote jaarlijkse schommelingen binnen de afvalstoffenheffing op te kunnen vangen. | 657.974 | 413.789 | 244.185 | |||
| totaal egalisatievoorzieningen | 12.623.914 | 1.404.384 | 413.789 | 1.528.271 | 12.086.238 | ||
| Voorzieningen toekomstige verplichtingen | |||||||
| groot onderhoud wegen | Doel van de voorziening is ter dekking van de jaarlijkse kosten van de rehabitatie van de verhardingen. | 1.191.470 | 1.450.000 | 1.138.000 | 1.503.470 | ||
| aanleg riool wijkvern.Gorecht-W. | Doel van de voorziening is om de vervanging van de riolering betreffende de herstructurering Gorecht West te kunnen bekostigen. Voorheen werden de uitgaven rechtstreekst gefinancierd uit de voorziening Egalisatie rioolrechten. In het vGRP2013-2017 Beleidsplan riolering en water is hiermee rekening gehouden. | 550.000 | 550.000 | ||||
| gr. onderh.tennisbanen Muntendam | De dekking van de kosten van groot onderhoud. | 72.964 | 25.000 | 97.964 | |||
| totaal voorzieningen toekomstige verplichtingen | 1.814.434 | 1.475.000 | 1.138.000 | 2.151.434 | |||
| Voorzieningen middelen van derden | |||||||
| groot onderhoud graven | De dekking van de kosten van groot onderhoud. | 550.719 | 108.000 | 108.000 | 550.719 | ||
| totaal voorzieningen middelen van derden | 550.719 | 108.000 | 108.000 | 550.719 | |||
| Totaal voorzieningen | 15.675.658 | 2.998.087 | 521.789 | 2.666.271 | 15.485.685 | ||
| bedragen in euro | |||||||
| Voorzieningen Vast activa - Financiële vaste activa | |||||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Boekwaarde stand 31/12/2021 | storting 2022 | onttrekking 2022 | aanwending 2022 | Boekwaarde stand 31/12/2022 | |
| Risicovoorzieningen | |||||||
| renteloze lening NNTTM | Ter afdekking van het risico van deze verstrekte lening is deze voorziening getroffen | 100.000 | 100.000 | ||||
| totaal risicovoorzieningen | 100.000 | 100.000 | |||||
| Voorzieningen Vlottende activa - Voorraden | |||||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Boekwaarde stand 31/12/2021 | storting 2022 | onttrekking 2022 | aanwending 2022 | Boekwaarde stand 31/12/2022 | |
| Voorzieningen - verplichtingen en verliezen | |||||||
| grondexploitatie IJsbaan Sappemeer | Deze voorziening wordt periodiek geactualiseerd op basis van de laats vastgestelde grondexploitatie. | 3.931.654 | 78.600 | 4.010.254 | |||
| sanering Stadscentrum Hoogezand | Deze voorziening is ingesteld om de kosten van saneringen te dekken die gedaan worden in het stadshart Hoogezand. | 377.024 | 377.024 | ||||
| grondexploitatie Verlengde Veenlaan Slochteren | Deze voorziening wordt periodiek geactualiseerd op basis van de laats vastgestelde grondexploitatie. | 2.289.310 | 45.800 | 2.335.110 | |||
| grondexploitatie Burgemeester Venemastraat Meeden | Deze voorziening wordt periodiek geactualiseerd op basis van de laats vastgestelde grondexploitatie. | 157.576 | 3.200 | 160.776 | |||
| Gouden Driehoek Zuidbroek | In 2014 is door onzekerheid van de vordering op De Gouden Driehoek bv deze voorziening getroffen. Deze verliesvoorziening valt vrij door de zekerheid van betaling van de laatste termijn m.b.t. de levering van de grond. | 609.830 | 609.830 | ||||
| totaal voorzieningen - verplichtingen en verliezen | 7.365.394 | 127.600 | 7.492.994 | ||||
| bedragen in euro | |||||||
Voorzieningen vlottende activa - uitzettingen
Terug naar navigatie - Voorzieningen vlottende activa - uitzettingen| Voorzieningen vlottende activa - Uitzettingen | ||||||
| Omschrijving | Nut, noodzaak en bestaansrecht | Boekwaarde stand 31/12/2021 | storting 2022 | onttrekking 2022 | aanwending 2022 | Boekwaarde stand 31/12/2022 |
| Risicovoorzieningen | ||||||
| dubieuze debiteuren - belastingen | De voorziening dient om het risico van oninbaarheid van belasting debiteuren af te dekken. | 566.144 | 213.606 | 213.606 | 566.144 | |
| dubieuze debiteuren sociale zaken | In het kader van de herwaardering van de debiteuren sociale zaken in verband met de invoering van de Wet Werk en Bijstand (WWB), is een voorziening gevormd die het risico van oninbaarheid moet afdekken. | 2.901.010 | 300.000 | 300.000 | 2.901.010 | |
| gemeentelijke kredietbank | Opvangen van de risico’s in verband met de terugontvangst van de verstrekte leningen door de gemeentelijke kredietbank. | 32.906 | 10.000 | 12.000 | 30.906 | |
| dubieuze debiteuren - Financiën | De voorziening dient om het risico van de overige (privaatrechtelijke) debiteuren af te dekken. | 102.404 | 20.000 | 20.000 | 102.404 | |
| totaal risicovoorzieningen | 3.702.464 | 543.606 | 312.000 | 233.606 | 3.700.464 | |
| bedragen in euro | ||||||
| Meerjarig verloop van de reserves en voorzieningen | ||||||||||||||
| Omschrijving | Boekwaarde stand 31/12/2021 | storting 2022 | onttrekking of aanwending 2022 | Boekwaarde stand 31/12/2022 | storting 2023 | onttrekking of aanwending 2023 | Boekwaarde stand 31/12/2023 | storting 2024 | onttrekking of aanwending 2024 | Boekwaarde stand 31/12/2024 | storting 2025 | onttrekking of aanwending 2025 | Boekwaarde stand 31/12/2025 | |
| algemene reserve (algemeen) | 8.679.254 | 547.268 | 9.226.522 | 252.520 | 9.479.042 | 120.820 | 9.358.222 | 495.995 | 9.854.217 | |||||
| bestemmingsreserves | 17.433.332 | 1.026.608 | 3.923.561 | 14.536.379 | 1.026.608 | 299.498 | 15.263.489 | 1.026.608 | 219.069 | 16.071.028 | 1.026.608 | 165.053 | 16.932.583 | |
| voorzieningen | 15.675.658 | 2.998.087 | 3.188.060 | 15.485.685 | 2.965.609 | 2.982.747 | 15.468.547 | 2.971.422 | 2.377.328 | 16.062.641 | 2.928.973 | 2.610.912 | 16.380.702 | |
| totaal | 41.788.244 | 4.571.963 | 7.111.621 | 39.248.586 | 4.244.737 | 3.282.245 | 40.211.078 | 3.998.030 | 2.717.217 | 41.491.891 | 4.451.576 | 2.775.965 | 43.167.502 | |
| bedragen in euro | ||||||||||||||